Den årliga pensionsgränsen, som kallas annual allowance, bestämmer hur mycket du kan sätta in i pensionen utan att betala extra skatt. För 2026/27 har den höjts till 60 000 pund, upp från 40 000 pund 2023. Vi förklarar vad det innebär för dig, hur skatteavdrag fungerar och vilka regler som hjälper dig att spara så mycket som möjligt skattefritt i pensionen.
Vad är Annual Allowance för pension?
Annual Allowance är den summa pengar du får sätta in på din pension varje år utan att behöva betala extra skatt på insättningen. För pensionsåret 2026/27 är denna gräns satt till 60 000 pund. Det betyder att du kan spara upp till denna summa i din pensionsplan och få skattefördelar.
Det här är viktigt eftersom pengar som sätts in utöver annual allowance kan bli föremål för extra skatt, vilket kan bli dyrt. Från april 2023 höjdes annual allowance från 40 000 till 60 000 pund, vilket ger dig större utrymme att spara skattefritt.
Hur fungerar skatteavdraget?
När du sätter in pengar i din pension får du skatteavdrag på det beloppet. Skatteavdraget beror på din marginalskatt, alltså den skattesats du betalar på din sista intjänade krona. Det finns tre vanliga nivåer:
- Basnivå: 20 % skatteavdrag
- Högre nivå: 40 % skatteavdrag
- Extra hög nivå: 45 % skatteavdrag
Det innebär att om du till exempel är i högre skatteklass och sätter in 10 000 pund i pension, kan du få tillbaka 4 000 pund i skatteavdrag.
Regler för att föra fram oanvänd annual allowance
Om du inte har använt hela din annual allowance under de tre föregående åren kan du föra fram det oanvända beloppet för att öka ditt sparutrymme detta år. Det kallas för "carry forward" och kan ge dig extra möjlighet att spara mer skattefritt.
För att använda carry forward måste du ha varit medlem i en pensionsplan under de tidigare tre åren. And det är ett smart sätt att ta igen om du har sparat mindre pension tidigare år.
Money Purchase Annual Allowance (MPAA)
Om du har börjat ta ut pengar från din flexibla pension, alltså om du har börjat använda pengarna innan pensionsåldern, gäller en annan regel som kallas Money Purchase Annual Allowance.
Då är din årliga spargräns bara 10 000 pund istället för 60 000 pund.
När du väl börjat ta ut pengar från pensionen kan du inte längre sätta in lika mycket skattefritt som innan. MPAA är alltså en säkerhetsåtgärd för att begränsa skatteförmåner när du redan använder pensionen.
Tapered Annual Allowance – när sparutrymmet minskar
För personer med mycket höga inkomster finns en regel som minskar annual allowance gradvis. Om din justerade årsinkomst är över 260 000 pund minskar din annual allowance med 1 pund för varje 2 pund du tjänar över den gränsen. Men allowance kan aldrig gå under 10 000 pund.
Det betyder att om du tjänar väldigt mycket kan du ha mindre möjlighet att spara skattefritt varje år. Denna regel kallas tapered annual allowance och är viktig att känna till om du har hög inkomst.
Arbetsgivarens pensionsinsättningar räknas också
Inte bara dina egna insättningar räknas mot annual allowance.
Även det din arbetsgivare betalar in till din pension räknas. Så om din arbetsgivare sätter in pengar, måste du ta hänsyn till det totala pensionssparandet för att inte överskrida gränsen.
Det gör att det är viktigt att hålla koll på både egna och arbetsgivarens insättningar om du närmar dig annual allowance.
Varför är det viktigt att förstå annual allowance?
Om du förstår annual allowance och skatteavdrag kan du planera ditt pensionssparande bättre. Du kan spara mer pengar skattefritt och undvika oväntad skatt på överstigande insättningar.
Det kan också hjälpa dig att förstå reglerna kring när du börjar ta ut pension, och hur det påverkar ditt sparutrymme. För den som har hög inkomst är det extra viktigt att planera för tapering och MPAA.
Hur kommer du igång?
Först bör du ta reda på hur mycket du redan sparat under året och vad din arbetsgivare bidrar med till din pension. Sedan kan du se hur mycket av annual allowance du har kvar att använda.
Om du inte använt hela allowance de senaste tre åren kan du fundera på att använda carry forward för att spara mer i år. Kontrollera också om du redan börjat ta ut flexibla pensioner — då gäller MPAA på 10 000 pund.
Prata gärna med en pensionsrådgivare eller använd verktyg från banken eller pensionsbolaget för att få koll på din situation.
Vanliga frågor om Annual Allowance
Vad händer om jag sparar mer än 60 000 pund under 2026/27?
Om du sparar mer än annual allowance kan du behöva betala extra skatt på det överskjutande beloppet. Skatten kan bli hög och det är därför viktigt att hålla koll på gränsen.
Kan jag kombinera carry forward med MPAA?
Nej. Om du har börjat ta ut pengar från din pension och MPAA gäller, är din spargräns 10 000 pund. Carry forward kan inte användas för att öka detta belopp.
Är det någon övre gräns på min totala pensionspott?
Den så kallade lifetime allowance har tagits bort från och med april 2024. Det innebär att det inte finns någon övre skatt på hur stor din totala pensionspott kan bli.
Hur påverkar arbetsgivarens insättningar min annual allowance?
Alla insättningar till din pension, både dina egna och arbetsgivarens, räknas samman mot annual allowance. Du måste alltså ta med arbetsgivarens bidrag för att se om du närmar dig gränsen.
Kan jag ändra min annual allowance?
Nej, annual allowance är satt av staten och gäller för alla. Men du kan påverka hur mycket du sätter in och använda carry forward för att maximera ditt sparande.
Annual allowance för pension 2026/27 är 60 000 pund. Det är den summa du kan spara i pension varje år utan extra skatt. Kom ihåg att räkna med både dina egna och arbetsgivarens insättningar. Om du tjänar mycket kan tapering minska ditt sparutrymme och om du redan börjat ta ut pension gäller MPAA på 10 000 pund. Carry forward från tidigare år kan ge dig extra utrymme. Det är smart att hålla koll på dessa regler för att spara så mycket som möjligt skattefritt.
Den här artikeln har skapats med hjälp av AI.
